باید ها و نبایدهای درخواست حسابدار

گزارش ثروت جهانی کردیت سوئیس نشان داد که در سال 2017، 335000 میلیونر در آن زندگی می کردند که از 280000 نفر در سال قبل - دهمین تغییر بزرگ سال به سال در سراسر جهان - و رتبه شانزدهم در جهان را به خود اختصاص داد. بر اساس فهرست ثروتمند ساندی تایمز، در سال 2017 دو خانواده سوئدی - استفان پرسون، لوتی تام و خانواده و بنیانگذار معروف Ikea، اینگوار کامپراد و خانواده - جزو 15 خانواده ثروتمند اروپا بودند. و در فهرست میلیاردرهای دلاری فوربس، که در اوایل سال گذشته منتشر شد، بیش از نیمی از 58 مورد از اسکاندیناوی ها مربوط به سوئد بودند.

بنابراین با توجه به بسیاری از افراد ثروتمند که آن را خانه می نامند، آیا سوئد واقعاً برای ثروتمندان اینقدر سخت است؟

در حالی که اوستلینگ یک کارآفرین است، بسیاری از نام‌های موجود در فهرست ثروتمندان سوئد دارای ثروت خانوادگی هستند، از جمله وارثان برندهای جهانی مانند H&M، Ikea و Clas Ohlson. توجه به این نکته مهم است که سیستم مالیاتی سوئد با ثروت به ارث رسیده و ثروت به دست آمده بسیار متفاوت رفتار می کند. اوستلینگ در بیانیه عمومی خود تاکید کرد که در هفت سال گذشته 84 میلیون کرون مالیات بر درآمد و 23 میلیون کرون مالیات بر عایدی سرمایه در سوئد پرداخت کرده است. در واقع، برای افراد با درآمد بالا، مالیات بر درآمد بیش از نیمی از حقوق آنها را می بلعد.

بنیانگذار Ikea، اینگوار کامپراد، یکی از ثروتمندترین افراد جهان. عکس: Bjö Larsson Ask / SvD / SCANPIX/TT

اما افراد با درآمد بالا در سوئد نه تنها از سطوح بالای خدمات عمومی بهره مند می شوند، بلکه از این واقعیت نیز بهره مند می شوند که چندین دسته مالیات به سادگی در کشور اسکاندیناوی وجود ندارد.

مالیات بر املاک بیش از یک دهه پیش در سوئد حذف شد. اکنون، به جای پرداخت مالیات - که برای مثال در ایالات متحده، از مکانی به مکان دیگر به طور قابل توجهی متفاوت است و هر سال افزایش می یابد - مالکان دارایی در عوض هزینه ثابت بسیار پایین تری، معادل 0.75 درصد از ارزش مالیاتی ملک را پرداخت می کنند. در حال حاضر سقف 7412 کرون در سال است.

مالیات بر ارث و مالیات بر هدیه، که از سال 1600 به اشکال مختلف در کشور شمال اروپا وجود داشت و در دهه 1980 به بالاترین نرخ 70 درصدی رسید، در سال 2005 با رای وحدت رویه در پارلمان سوئد به کلی لغو شد. بر اساس بیانیه دولت. در آن زمان، این تصمیم "به دلایلی از جمله بهبود شرایط برای اداره یک تجارت،[...] که جانشینی نسل ها را تسهیل می کند" گرفته شد.

برترین مالیات بر درآمد شخصی

بالاترین نرخ های مالیات بر درآمد شخصی در کشورهای اسکاندیناوی به جز در نروژ بسیار بالاست. بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی قانونی دانمارک 55.9 درصد، نروژ 38.2 درصد و سوئد 57.2 درصد است.

با این حال، نرخ های مالیات لزوما آشکارترین ویژگی سیستم های مالیات بر درآمد اسکاندیناوی نیست. در واقع، بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی ایالات متحده بالاتر از نرخ بالای نروژ است که 43.7 درصد (در مجموع فدرال و ایالت) است.

کشورهای اسکاندیناوی تمایل دارند که بالاترین نرخ های مالیات بر درآمد شخصی را از افراد طبقه متوسط ​​(بالا) وضع کنند، نه فقط مالیات دهندگان با درآمد بالا. به عنوان مثال، در دانمارک بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی قانونی 55.9 درصد برای همه درآمدهای بیش از 1.3 برابر میانگین درآمد اعمال می شود. از منظر ایالات متحده، این بدان معنی است که همه درآمدهای بیش از 70000 دلار (1.3 برابر میانگین درآمد ایالات متحده در حدود 55000 دلار) با 55.9 درصد مالیات مشمول مالیات خواهند شد.

نروژ و سوئد به طور مشابه دارای سیستم مالیات بر درآمد ثابت هستند. بالاترین نرخ مالیات شخصی نروژ 38.2 درصد برای همه درآمدهای بیش از 1.6 برابر میانگین درآمد نروژ اعمال می شود. بالاترین نرخ مالیات شخصی سوئد 57.2 درصد برای همه درآمدهای بیش از 1.5 برابر میانگین درآمد ملی اعمال می شود.

درآمد حاصل از فعالیت به عنوان یک حرفه ای غیر مقیم (مشاور، مربی، مربی و غیره)

نرخ تخفیفی 10 درصد (بدون تغییر)

سایر درآمدها به عنوان مثال درآمد اجاره به دست آمده از ملک سنگاپور 22٪

خروج SRS توسط یک عضو غیر شهروند SRS

22%

بهره، حق امتیاز و غیره

کاهش نرخ مالیات تکلیفی نهایی (با رعایت شرایط) به شرح زیر:

بهره: 15%

حق امتیاز: 10٪

یا

22% در صورت عدم اعمال کاهش نرخ مالیات مقطوع نهایی.

بازنشستگی 22 درصد

 منبع: IRAS

بسته به وضعیت اقامت مالیاتی افراد، قوانین مالیات بر درآمد متفاوتی در سنگاپور اعمال می شود.

ساکنان مالیات بر درآمد قابل شارژ خود طبق جدول نرخ مالیات مقیم در بالا مالیات پرداخت می کنند. درآمد قابل شارژ (یعنی درآمد مشمول مالیات) برای ساکنان مالیاتی به شرح زیر تعیین می شود:

در حالیکه

درآمد کل یعنی

    سود یا سود حاصل از انجام هرگونه تجارت، تجارت، حرفه یا حرفه به عنوان یک مالک یا شریک در یک مشارکت

    سود یا سود حاصل از هر شغل

    سود سهام، سود، درآمد سرمایه گذاری

    اجاره، حق امتیاز، حق بیمه و سایر سودهای ناشی از املاک

    درآمد واجد شرایط کسب شده در خارج از کشور را حذف کنید (جزئیات بیشتر بعداً در راهنما ارائه می شود).

مخارج یعنی

    هزینه های مربوط به استخدام واجد شرایط

    هزینه های مربوط به اجاره واجد شرایط

نرخ مالیات قانونی و ضریب مالیاتی

درصدی از درآمد مشمول مالیات شما که باید به عنوان مالیات کانتونی و اشتراکی پرداخت کنید، با نرخ مالیات قانونی تعیین شده توسط قانون و ضریب مالیاتی قابل اعمال تعیین می شود که هر از چند گاهی تغییر می کند. از آنجایی که هر کمون ضریب مالیاتی خود را تعیین می کند و این ضریب ها می توانند به طور قابل توجهی متفاوت باشند، ممکن است در یک کانتون کمون هایی با مالیات کم و مالیات بالا وجود داشته باشد.

شما می توانید توضیحات مختلف سیستم، جزئیات نرخ های مالیات موثر کانتونی و لیست ضرایب مالیاتی اعمال شده در کمون های مختلف را به همراه مثال های محاسبه در وب سایت اداره مالیات فدرال (صفحه اینترنتی موجود به زبان های آلمانی، فرانسوی و ایتالیایی) بیابید. .

ماشین حساب آنلاین

با محاسبه‌گر مالیات اداره مالیات فدرال، می‌توانید به راحتی میزان مالیات کانتونی و اشتراکی را که می‌توانید بپردازید محاسبه کنید و مالیات‌ها، نرخ‌های مالیات قانونی، نرخ‌های مالیات مؤثر و ضرایب کانتون‌ها و کمون‌های مختلف را با هم مقایسه کنید. چندین اداره مالیات کانتونی (صفحه اینترنتی موجود به زبان های آلمانی، فرانسوی و ایتالیایی) نیز ماشین حساب های مشابهی را ارائه می دهند.

مالیات بر اساس درآمد کل شما محاسبه نمی شود، بلکه بر اساس آنچه به عنوان «درآمد مشمول مالیات» شما شناخته می شود، محاسبه می شود. این مقدار کمتر است. می توانید سهم بیمه اجتماعی را از درآمد خود کسر کنید و کسورات مختلف دیگری را در اظهارنامه مالیاتی خود اعمال کنید.

مالیات بر ثروت بر اساس آنچه «ثروت مشمول مالیات» نامیده می شود محاسبه می شود. در اینجا نیز می توانید در اظهارنامه مالیاتی کسورات را اعمال کنید.

مقامات مالیاتی کانتون مالیات های شما را بر اساس ارقامی که در اظهارنامه مالیاتی خود ارائه می دهید محاسبه می کنند. کانتون ها هم مالیات فدرال و هم مالیات کانتونی و اشتراکی را دریافت می کنند. مبلغی که باید پرداخت کنید هر سال ارزیابی می شود و معمولاً به صورت اقساط پرداخت می شود. اگر در مورد صورتحساب مالیاتی خود سؤالی دارید یا در پرداخت مشکل دارید، می توانید با اداره مالیات کانتون تماس بگیرید (صفحه وب به زبان های آلمانی، فرانسوی و ایتالیایی موجود است). پرداخت در اقساط کمتر از اقساط درخواستی مقامات و یا تمدید مهلت پرداخت هر دو امکان پذیر است.

به طور کلی، درآمد منحصراً مربوط به مأموریت یک کارمند در سوئیس مشمول مالیات است. با این حال، مقررات مختلف کانتونی و فدرال، انواع خاصی از درآمد را از مالیات معاف می کند، اگر بتوان آنها را هزینه های ویژه ای برای مهاجران در نظر گرفت. این استثناها به شدت محدود هستند. بسته به نحوه ارائه مزایا و شرایط فردی، چنین مزایای خارج نشینی ممکن است درآمد معاف از مالیات باشد یا به مهاجران اجازه دهد که کسر خاصی را در اظهارنامه مالیاتی مطالبه کنند.

    هزینه های جابجایی: هزینه های واقعی جابجایی به سوئیس و بازگشت به خانه (مانند حمل و نقل کالاهای خانگی) و همچنین هزینه های سفر برای مهاجران و خانواده های آنها در ابتدا و در پایان ماموریت.

    مسکن: هزینه‌های مسکن معقول در سوئیس، در صورتی که مهاجرین اقامتگاه اصلی را در کشور خود در طول مأموریت (نه اجاره‌ای) حفظ کنند. محدودیت‌هایی بین 2000 تا 6500 فرانک فرانک در ماه اعمال می‌شود، با تفاوت‌های کانتونی.

    هزینه های مدرسه: شهریه واقعی برای مدارس خصوصی/بین المللی در صورتی که مدارس دولتی نتوانند آموزش کافی را برای فرزندان مهاجران ارائه دهند، معمولاً به دلیل تفاوت زبان.

    هزینه های رفت و آمد: هزینه های واقعی مرخصی خارج از کشور در صورتی که خانواده مهاجر در کشور خود باقی بماند.

لطفاً توجه داشته باشید که در کانتون ژنو یک کسر مالیات یکجا به میزان 10% می تواند بر درآمد ناخالص حقوق اعمال شود تا هزینه های مختلف خارج از کشور را پوشش دهد (با سقف 100000 فرانک فرانک).

معاملات مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.

شرکت های فروش از راه دور که گردش مالی سالانه در سوئیس بیش از 100000 فرانک فرانک را از محموله های کم ارزش ایجاد می کنند.

(یعنی آنهایی که مالیات بر ارزش افزوده وارداتی آنها از 5 فرانک فراتر نمی رود) در سوئیس مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.

نرخ ها: نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده 7.7٪ است. برخی کالاها و خدمات مشمول کاهش نرخ 2.5 درصدی هستند و برخی دیگر (به عنوان مثال،

اکثر خدمات بانکی، حق بیمه، املاک و مستغلات مسکونی، آموزش، بهداشت، و کازینوهای تحت نظارت) معاف هستند.

نرخ ویژه 3.7 درصد برای صنعت هتلداری و اقامتگاه اعمال می شود.

ثبت: شرکت هایی که در سوئیس تجارت می کنند با گردش مالی سالانه جهانی بیش از 100000 فرانک فرانک و

که بدون اعتبار از مالیات بر ارزش افزوده معاف نیستند، باید برای اهداف مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنند، صرف نظر از سطح مشمول مالیات بر ارزش افزوده

گردش مالی در سوئیس

افرادی که به عنوان پرداخت کنندگان مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام نکرده اند و خدماتی را از خارج از کشور دریافت می کنند که بیش از 10000 فرانک فرانک در موضوع یک سال تقویمی است.

مالیات بر ارزش افزوده تحت مکانیسم شارژ معکوس باید تا تاریخ 28 به صورت کتبی در اداره مالیات فدرال سوئیس ثبت نام کنید

بهمن ماه سال بعد و به حساب مالیات بر ارزش افزوده 7.7 درصد خدمات.

ثبت و پرداخت: اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده عموماً باید هر سه ماه یکبار ارسال شود و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده مربوطه به فدرال واریز شود.

سازمان امور مالیاتی ظرف 60 روز پس از پایان سه ماهه.

سایر مالیات ها بر شرکت ها و افراد

مالیات‌های این بخش هم برای شرکت‌ها و هم برای افراد اعمال می‌شوند و در فدرال اعمال می‌شوند، مگر اینکه خلاف آن ذکر شود

مرحله.

توجه: شیوع COVID-19 (ناشی از ویروس کرونا) ممکن است بر سررسید ثبت مالیات بر فروش در شهرستان ریو آریبا تأثیر بگذارد. لطفاً برای جزئیات خاص با اداره مالیات محلی خود مشورت کنید. برای اطلاعات بیشتر، از پوشش مداوم ما درباره ویروس و تأثیر آن بر رعایت مالیات فروش بازدید کنید.

نرخ مالیات فروش در ریو، لوئیزیانا چقدر است؟

حداقل نرخ ترکیبی مالیات فروش 2022 برای ریو، لوئیزیانا 9.2٪ است. این مجموع نرخ های مالیات فروش ایالتی، محلی و شهری است. نرخ مالیات فروش لوئیزیانا در حال حاضر 4.45٪ است. نرخ مالیات فروش پاریس 4.75٪ است. نرخ مالیات بر فروش ریو 0٪ است.

آیا داکوتای جنوبی علیه Wayfair، Inc بر لوئیزیانا تأثیر گذاشت؟

تصمیم دادگاه عالی ایالات متحده در سال 2018 در داکوتای جنوبی علیه Wayfair, Inc. بر بسیاری از قوانین مرتبط با ایالت و الزامات جمع آوری مالیات بر فروش تأثیر گذاشته است. برای بررسی قوانین در لوئیزیانا، از راهنمای ایالت به ایالت ما دیدن کنید.

آیا کووید-19 بر سررسید ثبت مالیات بر فروش در ریو تأثیر گذاشت؟

شیوع COVID-19 (ناشی از ویروس کرونا) ممکن است بر سررسید ثبت مالیات بر فروش در ریو تأثیر بگذارد. لطفاً برای جزئیات خاص با اداره مالیات محلی خود مشورت کنید. برای اطلاعات بیشتر، از پوشش مداوم ما درباره ویروس و تأثیر آن بر رعایت مالیات فروش بازدید کنید.

رعایت خودکار مالیات بر فروش می تواند به کسب و کار شما کمک کند تا با قوانین مالیاتی در حال تغییر در لوئیزیانا و فراتر از آن مطابقت داشته باشد. AvaTax نرخ های مالیات فروش را در زمان واقعی ارائه می دهد و از فناوری پیشرفته برای ترسیم نرخ ها به مکان های آدرس دقیق، بر اساس آخرین الزامات حوزه قضایی استفاده می کند.

آیا مالیات برزیل بالاست؟

بار مالیاتی برزیل به 1/3 سهم تولید ناخالص داخلی می رسد و برزیل را در فهرست کشورهایی با بالاترین بار در جهان قرار می دهد، قابل مقایسه با فرانسه، آلمان و سوئد، بدون اینکه بازدهی مشابهی را برای جمعیت ایجاد کند. کشورها ارائه می دهند.

واردات - کالا

برخورد با کالا در هنگام واردات چگونه است؟

به عنوان یک قاعده، عملیات واردات مشمول مالیات های زیر است: II (عوارض واردات)، ICMS، IPI، PIS/COFINS.

از دیدگاه نظارتی، مالیاتی و قانونی برزیل هیچ محدودیتی برای داشتن یک فرد به عنوان واردکننده رکورد (IOR) وجود ندارد. با این وجود، برخی از الزامات باید برآورده شود:

    فرد ملزم به پرداخت حقوق ورودی 60 درصد ارزش کالا و همچنین مالیات دولتی (VAT) 18 تا 25 درصد ارزش کالا خواهد بود.

    حداکثر ارزش کالاهای وارد شده توسط افراد به برزیل 3000 دلار آمریکا است

    انطباق با الزامات مستندات پشتیبان و همچنین الزامات عملی (به عنوان مثال ممکن است از فرد درخواست شود که بسته را به صورت فیزیکی در یک اداره پست محلی دریافت کند).

در صورت اطلاع مشتری از این رویه، شرکت مستقر در خارج از کشور می تواند خدمات یک اداره پست برزیل را استخدام کند و کل مبلغ این خدمات و مالیات را در ارزش کالا لحاظ کند (در صورت تجارت الکترونیک). در این صورت مسئولیت پرداخت مالیات، تکمیل مدارک لازم و تحویل مستقیم کالا به آدرس مشتری به عهده اداره پست خواهد بود.

واردات - خدمات

خدمات ارائه شده از خارج از کشور برای اهداف مالیات بر ارزش افزوده چگونه رفتار می شود؟

مسئولیت پرداخت مالیات (ISS، PIS و COFINS) بر عهده شرکت واردکننده خدمات خواهد بود. فرد غیر مقیم ملزم به ثبت نام برای مالیات بر ارزش افزوده در برزیل نیست و مسئولیتی در قبال مالیات نخواهد داشت.

در واردات خدمات، ISS، PIS و COFINS و همچنین سایر مالیات‌های فدرال (نه مالیات غیرمستقیم)، مانند IOF (مالیات بر تراکنش‌های مالی)، CIDE (مشارکت مداخله در حوزه اقتصادی) و IRRF (مالیات بر درآمد تکلیفی) پرداخت می‌شود. ).

بازیابی VAT/GST

آیا یک شرکت خارج از کشور می تواند مالیات بر ارزش افزوده/GST و سایر مالیات های غیرمستقیم را در صورتی که برای VAT/GST به صورت محلی ثبت نشده باشد، بازیابی کند؟

خیر

آیا معافیت هایی با حق بازیابی یا کسر مالیات بر ارزش افزوده ورودی وجود دارد؟

قابل اجرا نیست.

آیا محدودیتی برای کسر مالیات بر ارزش افزوده ورودی وجود دارد؟

به طور کلی، اگر محصول نهایی معاف از مالیات باشد، کالاها، خدمات یا محصولات حق اعتبار ایجاد نمی کنند.

با این حال، این قانون در مورد ICMS، IPI، PIS و COFINS استثناهایی را ایجاد می کند.

می توانید از سرویس آنلاین ATO برای به روز رسانی موارد زیر استفاده کنید:

    اطلاعات تماس یا مخاطبین مجاز

    نام

    تاریخ تولد

    جزئیات موسسه مالی

ممکن است به یک مدرک هویتی (مانند شناسنامه) نیاز داشته باشید که بتوانیم آن را با آژانس صادرکننده آن تأیید کنیم تا بتوانیم برخی از جزئیات شخصی را به روز کنیم.

همچنین ببینید:

    جنسیت خود را به روز کنید

اگر مشخصات شما نادرست است

اگر هنگام ضبط اطلاعات شما اشتباهی مرتکب شده ایم، با ما تماس بگیرید - ممکن است بتوانیم سوابق شما را از طریق تلفن به روز کنیم.

اگر به اطلاعات بیشتری نیاز داشته باشیم، ساده ترین راه را برای ارائه آن توضیح خواهیم داد.

پرداخت مالیات به صورت آنلاین

مرحله 1

برای پرداخت آنلاین مالیات، به آدرس http://www.tin-nsdl.com > خدمات > پرداخت الکترونیکی: پرداخت مالیات به صورت آنلاین وارد شوید یا بر روی برگه «پرداخت الکترونیکی مالیات» که در وب سایت مذکور ارائه شده است، اینجا کلیک کنید. ارائه لینک مناسب پرداخت الکترونیکی

گام 2

چالان مربوطه را انتخاب کنید، یعنی ITNS 280، ITNS 281، ITNS 282، ITNS 283، ITNS 284 یا فرم 26 پرداخت تقاضای QB (فقط برای TDS در فروش ملک) را در صورت لزوم.

مرحله 3

PAN / TAN (در صورت لزوم) و سایر جزئیات چالشی اجباری مانند سر حسابداری که پرداخت تحت آن انجام می شود، آدرس مالیات دهنده و بانکی که باید از طریق آن پرداخت انجام شود را وارد کنید.

مرحله 4

پس از ارسال اطلاعات وارد شده، صفحه تایید نمایش داده خواهد شد. اگر PAN / TAN مطابق با ITD PAN / TAN اصلی معتبر باشد، نام کامل مالیات دهنده مطابق با اصلی در صفحه تأیید نمایش داده می شود.

پس از تسلیم، می توانید با استفاده از گزینه های سلف سرویس ما، پیشرفت اظهارنامه مالیاتی خود را بررسی کنید.

ما همچنین کمک و پشتیبانی برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی شما برای افراد واجد شرایط داریم.

سررسید اظهارنامه مالیاتی شما

اگر اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم می کنید، باید آن را تا 31 اکتبر هر سال تسلیم کنید.

اگر 31 اکتبر در تعطیلات آخر هفته باشد، موعد تسلیم اظهارنامه مالیاتی روز کاری بعدی بعد از 31 اکتبر است.

اگر انتخاب کنید که از خدمات یک نماینده مالیاتی ثبت شده استفاده کنید، آنها معمولاً برنامه های ویژه ای دارند و می توانند پس از 31 اکتبر برای مشتریان اظهارنامه ارسال کنند. اگر از یک نماینده مالیاتی ثبت شده استفاده می کنید، باید قبل از 31 اکتبر با آنها همکاری کنید.

اگر در انجام تعهدات مالیاتی خود با مشکل مواجه هستید یا نمی توانید تا 31 اکتبر تسلیم شوید، در اسرع وقت با ما تماس بگیرید.

اگر اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنید و منجر به یک صورت‌حساب مالیاتی شود، پرداخت تا 21 نوامبر انجام می‌شود، حتی اگر تسلیم کنید:

    بین 1 جولای و 31 اکتبر

    بعد از 31 اکتبر

اگر موعد مقرر را از دست دادید

درخواست حسابدار

حتی اگر تاریخ سررسید را از دست دادید، مهم است که در اسرع وقت تحویل بگیرید.

اگر انتظار یک صورت حساب مالیاتی دارید، اقامت را به تاخیر نیندازید. تاریخ سررسید پرداخت زمانی که اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم می کنید 21 نوامبر است حتی اگر دیر تسلیم کنید. به هر مبلغی که پس از 21 نوامبر بدهی داشته باشید، سود اعمال می شود.

ما همچنین کمک و پشتیبانی برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی شما برای افراد واجد شرایط داریم.

سررسید اظهارنامه مالیاتی شما

اگر اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم می کنید، باید آن را تا 31 اکتبر هر سال تسلیم کنید.

اگر 31 اکتبر در تعطیلات آخر هفته باشد، موعد تسلیم اظهارنامه مالیاتی روز کاری بعدی بعد از 31 اکتبر است.

اگر انتخاب کنید که از خدمات یک نماینده مالیاتی ثبت شده استفاده کنید، آنها معمولاً برنامه های ویژه ای دارند و می توانند پس از 31 اکتبر برای مشتریان اظهارنامه ارسال کنند. اگر از یک نماینده مالیاتی ثبت شده استفاده می کنید، باید قبل از 31 اکتبر با آنها همکاری کنید.

اگر در انجام تعهدات مالیاتی خود با مشکل مواجه هستید یا نمی توانید تا 31 اکتبر تسلیم شوید، در اسرع وقت با ما تماس بگیرید.

اگر اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنید و منجر به یک صورت‌حساب مالیاتی شود، پرداخت تا 21 نوامبر انجام می‌شود، حتی اگر تسلیم کنید:

    بین 1 جولای و 31 اکتبر

    بعد از 31 اکتبر

اگر موعد مقرر را از دست دادید

حتی اگر تاریخ سررسید را از دست دادید، مهم است که در اسرع وقت تحویل بگیرید.

اگر انتظار یک صورت حساب مالیاتی دارید، اقامت را به تاخیر نیندازید. تاریخ سررسید پرداخت زمانی که اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم می کنید 21 نوامبر است حتی اگر دیر تسلیم کنید. به هر مبلغی که پس از 21 نوامبر بدهی داشته باشید، سود اعمال می شود.

اگر پرداخت به موقع برایتان سخت است، می‌توانید برای پرداخت کمک درخواست کنید، مانند طرح پرداخت:

    آنلاین برای بدهی های 100000 دلاری یا کمتر - به یک حساب myGov متصل به ATO نیاز دارید

    توسط خدمات تلفن خودکار برای بدهی های 100000 دلار یا کمتر

    از طریق تلفن، برای بدهی های بیش از 100000 دلار با ما تماس بگیرید تا بتوانیم با شما همکاری کنیم تا یک طرح پرداخت را متناسب با شرایط شما تنظیم کنیم.

برای هر فرد مقیم آلمان، اعم از مهاجر یا شهروند آلمانی، یک شماره منحصر به فرد صادر می شود که برای تمام زندگی خود از آن استفاده خواهد کرد. حتی نوزادان نیز مدت کوتاهی پس از تولد، یکی را در پست دریافت خواهند کرد! شناسه مالیاتی (که معمولاً به آنها Steueridentifikationsnummer، steuerliche Identifikationsnummer، Steuer-IdNr.، IdNr. یا Steuer-ID نیز گفته می شود) از 11 شماره در قالب 00 000 000 000 تشکیل شده است.

این شماره توسط کارفرمای شما برای پرداخت حقوق و محاسبه میزان مالیاتی که باید بپردازید مورد نیاز است. اگر شناسه مالیاتی ندارید تا زمانی که شناسه مالیاتی دریافت نکنید، حداکثر نرخ مالیات از شما دریافت می شود.

چگونه شناسه مالیاتی بگیرم؟

شناسه مالیاتی شما در اولین باری که در آلمان ثبت نام می کنید به طور خودکار برای شما صادر می شود. همه افرادی که قصد دارند در آلمان کار کنند یا بیش از سه ماه بمانند باید آدرس خود را در دفتر شهروندی محلی خود (Bürgeramt) ظرف 14 روز پس از ورود ثبت کنند.

برای ثبت نام و دریافت شناسه مالیاتی خود، باید یک فرم شناسایی معتبر مانند پاسپورت یا کارت شناسایی (نه گواهینامه رانندگی) به همراه گواهی اقامت (Wohnungsgeberbestätigung) ارائه دهید. پس از ثبت نام موفق و دریافت گواهی ثبت نام (Anmeldebescheinigung)، شناسه مالیاتی شما در پست برای شما ارسال می شود. معمولا دو تا سه هفته طول می کشد.

شناسه مالیاتی در مقابل شماره مالیاتی

توجه داشته باشید که شناسه مالیاتی با شماره مالیات (Steueummer) یکی نیست. شماره مالیات (گاهی اوقات به آن شماره مالیات فریلنسر نیز گفته می شود) یک شماره منحصر به فرد جداگانه است که توسط فریلنسرها برای صورتحساب و اظهارنامه مالیاتی استفاده می شود. فرمت 00/000/00000 دارد. شماره مالیات مربوط به محل زندگی شما و اداره مالیات (Finanzamt) مسئول شما است، بنابراین اگر آدرس خود را تغییر دهید ممکن است شماره مالیات شما نیز تغییر کند.

سود سرمایه

سرمایه‌های سرمایه‌گذاری از سرمایه‌گذاری‌های مالی (مثلاً فروش سهام) مشمول نرخ مالیات ثابت 25٪ به اضافه هزینه‌های همبستگی است که اساساً در منبع نگهداری می‌شود. هزینه های مربوطه قابل کسر نیست. سود سرمایه واجد شرایط دریافت 801 یورو به ازای هر حسابدار و سال برای کل سرمایه سرمایه گذاری مالی است. این مبلغ در مورد مؤدیان متاهل که به صورت مشترک تشکیل پرونده می دهد، دو برابر می شود. قوانین خاصی در مالیات بر عایدی سرمایه ناشی از فروش سود قابل توجه در یک شرکت (1٪ یا بیشتر) می شود.

معافیت های مالی جزئی ویژه بر عایدی سرمایه ناشی از فروش واحدهای صندوق های مشترک، به بسته مالی مالی می شود.

فقط در صورتی که در مدت یک سال (برای دارایی های منقول) یا ده سال (برای اموال غیرمنقول) به فروش می رسد، پس از تاریخ خرید انجام می شود، سایر عواید سرمایه در آلمان با نرخ های تصدیقی فردی مشمول مالیات هستند. این سود سرمایه تنها در صورتی مشمول مالیات است که در مجموع بیش از 600 یورو در سال باشد. در صورتی که ملک برای مقاصد خاص مورد استفاده قرار گیرد، معافیت های مالیاتی ممکن است تحت شرایط خاصی اعمال شود.

هزینه های استخدام

هزینه‌های مختلفی که به درستی مستند شده و الزاماً متحمل شده‌اند، ممکن است توسط یک فرد کسر شود، مگر اینکه در موارد رابطه شغلی، توسط کارفرما بازپرداخت شود.

مالیات تکلیفی شامل مالیات بر حقوق شما (Lohnsteuer)، کمک های بیمه ملی، مالیات بر "مزایای نوع"، هزینه اضافی همبستگی و مالیات کلیسا است:

پرداخت های تامین اجتماعی (Krankenversicherung، Rentenversicherung، Pflegeversicherung و Arbeitlosenversicherung)

هر درآمد شغلی که در آلمان به دست می آید مشمول کمک های تامین اجتماعی اجباری است که حوزه های زیر را پوشش می دهد:

    بیمه درمانی (Krankenversicherung)

    بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung)

    بیمه مراقبت طولانی مدت (Plegeversicherung)

    بیمه بیکاری (Arbeitlosenversicherung)

این پرداخت‌ها معمولاً بین شما و کارفرمایتان تقسیم می‌شود و کارفرمای شما معمولاً 50 درصد مشارکت دارد. سهم شما از حق الزحمه شما کسر و به سازمان های مربوطه منتقل می شود. کل سهم تامین اجتماعی به طور کلی حدود 20 تا 22 درصد حقوق شما تا سقف تعیین شده است.

مزایای در نوع (geldwerter Vorteil)

همچنین ممکن است شما ملزم به پرداخت مالیات بر هر چیزی باشید که "مزایای نوع" تلقی می شود - یعنی مزایا یا مزایایی که از کارفرمای خود دریافت می کنید، مانند استفاده از ماشین. خودروهای شرکتی مشمول مالیات 1٪ از قیمت فهرست خودرو، با احتساب مالیات بر ارزش افزوده هستند. سهام داده شده به عنوان پاداش یا پاداش نیز مشمول مالیات هستند.

هزینه اضافی همبستگی (Solidaritätzuschlag)

این مکمل مالیاتی 5.5 درصدی که اغلب به اختصار «Soli» نامیده می‌شود، برای مالیات بر درآمد، سود سرمایه و مالیات شرکت قابل پرداخت است. در ابتدا در سال 1991 برای پوشش هزینه های اتحاد مجدد آلمان، به عنوان مثال پرداخت حقوق بازنشستگی و بدهی های دولت سابق آلمان شرقی معرفی شد.

از ژانویه 2021، "آستانه سولی" برای مالیات بر درآمد به طور چشمگیری افزایش یافته است و اساساً اضافه هزینه 90 درصد از مالیات دهندگان را لغو می کند. افراد مجرد تنها در صورتی آن را پرداخت می کنند که درآمد ناخالص سالانه 61700 یورو یا بیشتر داشته باشند.